“给力”“添力 ”“加力
”!税务总局全力支持企业复工复产

〖壹〗
、税务总局通过落实优惠政策“给力”、“非接触式 ”办税“添力
” 、疫情防控工作“加力”全力支持企业复工复产，具体如下：优惠政策落实“给力 ”政策特点：出台速度快
、涉及税费多、减免方式活 、针对性强
、受益群体广。前期联合财政部、海关总署等部门制发4个税收政策公告 ，随后制发一揽子征管配套公告 。

〖贰〗 、“非接触式
”办税要添力推动办税缴费方式向线上化
、智能化转型
，减少纳税人现场办理频次
。通过电子税务局、移动端APP等渠道，实现申报 、缴税
、发票申领等高频业务“全程网上办”。同时 ，完善线上询问、远程辅导等功能
，解决纳税人操作难题，提升“非接触式 ”办税的覆盖面和便利性 ，降低疫情传播风险 。

〖叁〗 、推进企业复工复产：省局党委积极落实山东省委、省政府要求
，发挥税收职能，全力推进企业复工复产
。

〖肆〗
、“四力”方向是国家税务总局“便民办税春风行动
”的核心内容 ，旨在通过政策、服务 、数据
、防控四维发力
，构建安全、高效 、协同的税收环境，支持疫情防控与经济社会发展双统筹。

〖伍〗
、数据服务大局要尽力税务部门利用税收大数据 ，分析企业复工复产、产业链供应链运行等情况，为政府决策提供借鉴 。例如
，通过增值税发票数据监测企业销售 、采购动态，识别产业链梗阻点 ，协助地方政府精准施策
，推动经济恢复
。此外，税收数据还可用于评估政策效果 ，为优化税收政策提供科学依据。

〖陆〗
、数据成果：仅在湖北省启动企业复工复产的头2个月里
，就促成企业按市场化原则成交项目6822个，成交金额118亿元 。精准定位：优惠和资金送到企业家门口税收大数据不仅可以助力企业供需对接 ，还能精准及时地把优惠和资金送到企业家门口
。

关于疫情期间企业税收建筑企业的减免或豁免的政策红头文件

〖壹〗、疫情期间建筑企业税收减免或豁免政策主要涉及以下红头文件：《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第8号）该公告明确了对疫情防控重点保障物资生产企业全额退还增值税增量留抵税额的政策。

〖贰〗 、支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策（财政部 税务总局公告2020年第8号）设备购置税前扣除：疫情防控重点保障物资生产企业为扩大产能新购置的相关设备
，允许一次性计入当期成本费用在企业所得税税前扣除 。

〖叁〗
、房产税与城镇土地使用税减免政策《山东省财政厅 国家税务总局山东省税务局关于疫情防控期间房产税 城镇土地使用税减免政策的通知》（鲁财税〔2020〕16号）该文件针对疫情防控期间房产税和城镇土地使用税的减免作出规定，但具体减免幅度和适用范围未在公开信息中详细说明。

2020年,税务稽查会更严

〖壹〗、020年新冠疫情背景下 ，税务稽查工作以“减税降费政策落实 、优化执法方式、严打涉税违法”为核心
，重点聚焦发票虚开
、骗取出口退税等行为，并通过健全监管体系强化执法效能
。

〖贰〗、020年起税务稽查力度显著增强 ，企业需重点防范虚开增值税普通发票 、虚列成本
、少记收入等税收违法行为，违规操作将面临更严厉的处罚。

〖叁〗、审核工资支出凭证是否完整
，确保社保缴纳基数与工资总额匹配，避免通过虚增人数或降低基数少缴社保 。核查企业职工人数及薪酬标准是否存在异常 ，如人均工资显著低于行业水平或短期集中调薪
，可能触发税务稽查
。

〖肆〗 、避免被税务稽查“请喝茶 ”的核心在于规范经营行为，合理利用税收优惠政策 ，确保税务合规。 具体可从以下方面着手：规范日常经营行为
，规避税务风险确保业务真实性：企业需保证所有交易均有实际业务支撑，避免虚构交易
、虚开发票等行为 。

〖伍〗、稽查任务大多来源于这张“数据天网
”的协同推送信息 ，使得税务稽查更加精准 、高效
。整治行业乱象：一些行业存在明显的税收乱象
，如医药公司虚增成本
、建筑公司转移利润、网红利用“个独企业”偷逃税等。这些行为严重破坏了税收公平和市场秩序 。

中央发文:严查利用“税收洼地
”逃避税!今天起,企业这10种行为要小心了...

〖壹〗 、中央发文严查利用“税收洼地”逃避税行为，企业需警惕以下10种重点稽查行为：政策背景与核心目标中央首次明确提出对利用“税收洼地 ”避税行为加大监督检查力度 ，同时强化对隐瞒收入
、虚列成本、转移利润 、阴阳合同及关联交易等行为的预防性制度建设
。

〖贰〗、月起
，企业利用“税收洼地
”逃避税的10种重点稽查行为包括隐瞒收入
、虚列成本、利润异常 、利用“税收洼地”等逃避税
、虚开发票、“三假 ”行为 、库存异常
、故意用现金/个人卡发工资、社保异常 、税负异常。具体如下：隐瞒收入：企业利用私户
、微信、支付宝等收取货款来隐匿部分收入 。

〖叁〗 、严查“税收洼地
”避税的背景与原因政策背景：中央发文明确要求对利用“税收洼地”的避税行为加大监督检查力度，同时加强隐瞒收入
、虚列成本、转移利润及利用“阴阳合同 ”和关联交易等逃避税行为的预防性制度建设
。

〖肆〗 、严查利用“税收洼地”和豪车避税行为 近期 ，中央发文明确提出将加大对利用“税收洼地
”进行避税行为的监督检查力度，并首次将这一要求明确提出。同时
，对隐瞒收入、虚列成本
、转移利润以及利用“阴阳合同”和关联交易等逃避税行为，也将加强预防性制度建设 ，加大依法防控和监督检查力度 。

防疫相关支持税收政策总结(四)——减免税费篇

〖壹〗、防疫相关支持税收政策总结（四）——减免税费篇 支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策（财政部 税务总局公告2020年第8号）设备购置税前扣除：疫情防控重点保障物资生产企业为扩大产能新购置的相关设备
，允许一次性计入当期成本费用在企业所得税税前扣除。

〖贰〗 、疫情期间最新的税费减免优惠政策主要包括以下几点：参与疫情防治工作者个税免征：对于参与疫情防控的医务工作者及相关防疫人员，所取得的工作补助和奖金都会免征个人所得税
。捐赠新冠肺炎疫情物资税费减免：捐赠疫情防控的进口物资 ，可免征进口关税和进口环节的增值税
、消费税。

〖叁〗、个体工商户社保费减免按单位参保的个体工商户
，参照中小微企业享受养老 、失业
、工伤保险减免政策 。鼓励减免物业租金各地可通过减免城镇土地使用税等方式，支持出租方为个体工商户减免租金
。

〖肆〗、疫情期间我国实施了一系列税收优惠政策 ，主要包括增值税费减免及其他相关税费减免政策。增值税费减免政策增值税免征政策根据增值税法规定
，对农业生产者销售的自产农产品 、避孕药品和用具
、古旧图书等特定项目，疫情期间依然免征增值税 。

〖伍〗、增值税等流转税及附加优惠 疫情防控重点物资生产企业全额退还增值税增量留抵税额
。运输疫情防控重点物资 、提供公共交通运输服务
、生活服务及必需生活物资快递收派服务收入免征增值税。社会力量捐赠现金和物资用于疫情防控的 ，相关货物免征增值税、消费税和附加税费 。

〖陆〗 、政策依据：减免税款需严格依据税收法规及国家明确规定的优惠政策
，如《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》等文件
。

疫情防控税收优惠政策最新热点问答!

疫情防控税收优惠政策热点问答汇总如下：纳税服务相关措施 政策落实与宣传：税务机关通过优化信息系统、简化操作程序
、加强内部培训，确保“六税 ”“两费
”等十二项支持疫情防控的税收政策及时落地 ，并通过线上渠道（如电子税务局、税务公众号）开展宣传辅导，帮助纳税人应享尽享。

发票勾选确认税控设备在手中：若税控设备在纳税人手中
，则可以通过增值税发票综合服务平台正常勾选 。有CA证书但设备不在手中：若税控设备不在纳税人手中，但是纳税人有CA证书 ，则能够通过电子税务局跳转增值税发票综合服务平台
。

纳税人可放弃减税
，按3%开具专票，且放弃后不影响其他业务享受优惠（《疫情防控税收优惠政策热点问第七期）》）。特殊情况：5%征收率业务不得享受1%优惠若小规模纳税人发生适用5%征收率的业务（如出租不动产） ，必须按5%开具发票
，不得选取1%或3% 。

其他收入的优惠适用未开具3%征收率增值税专用发票的其他应税销售收入，仍可适用减征政策 ，即按1%征收率申报缴纳增值税。国家税务总局12366纳税服务平台发布的《疫情防控税收优惠政策热点问第十期）》第5问明确指出
，小规模纳税人仅需对开具3%专票的业务按原征收率申报，其余业务不受影响
。